金融界4月21日(rì)消息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活(huó)动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作(zuò)为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落实党中央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有效(xiào)地追(zhuī)究(jiū)违规上市(shì)公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体(tǐ)的(de)民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是(sh分压公式是什么，分压公式是什么意思ì)资本市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重要(yào)组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对(duì)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法违(wéi)规成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治(zhì)理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执(zhí)业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构(gòu)的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何(hé)种方式，需(xū)综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任(rèn)主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收(shōu)到泽(zé)达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中(zhōng)小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进(jìn)展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护(hù)。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格(gé)投资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资(zī)者的(de)投资损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进(jìn)行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机(jī)构认可(kě)，当事分压公式是什么，分压公式是什么意思人履行承诺后(hòu)国(guó)务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终(zhōng)止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)的基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程(chéng)序中，既(jì)可以(yǐ)实(shí)现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的(de)精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的(de)损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处理(lǐ)与民(mín)事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存(cún)储(chǔ)所(s分压公式是什么，分压公式是什么意思uǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相关执(zhí)业(yè)过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相(xiāng)关中介机(jī)构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员(yuán)应(yīng)当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文(wén)化和(hé)行业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉。

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