江苏上市公司独董履职呈现新生态制度改革成效显著

上(shàng)市(shì)公司独(dú)立董事制度是中国特色现代(dài)企业制(zhì)度(dù)的重要组成部分，是资本市场基础制度的重要内容，也是上市公(gōng)司治理结构的重要一环。2023年(nián)4月，国务院办(bàn)公厅印发《关于上市公(gōng)司独立董事制度改革的意见》，标志着我国独董制度迎来重大改革。2023年(nián)9月(yuè)，《上市公司(sī)独立(lì)董事管理办法》正式发布实施。2024年4月12日，国务院最新发(fā)布(bù)《关于(yú)加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，明确要求“切实(shí)发(fā)挥独(dú)立董事监督作(zuò)用，强化履职保障约(yuē)束。”

独董制度改革一年有(yǒu)余，江苏上市公司独董履职尽责行为日渐趋严趋实，呈现(xiàn)出更加规范有效的新生态。独立董事站位上市公司(sī)及中小投资者利益，积极(jí)履职，主动(dòng)发声，提示风险，尽职履职案例不断涌现。

4月24日晚，ST恒久(002808)自然中的生活作文披露(lù)收到三名独立董事共同提交(jiāo)的《关于推进公司违规事项整改(gǎi)及(jí)做好2023年度报告工作等相关事项的督促函》。前(qián)期公司因涉嫌(xián)信息披露违(wéi)法(fǎ)违规被证监会立案。三名独立董事通过面谈、发函及通讯等方式多次(cì)与公司管理层进行沟通(tōng)，开展调(diào)查核实，督促整改。公司(sī)审计委员会与(yǔ)公司管理层(céng)、年审会计师召开会议，就年审计划(huà)的(de)审(shěn)计范围和时间安排、审计进(jìn)展和关(guān)键审计事项等进行充分沟通(tōng)。公司2023年度报(bào)告披露(lù)在(zài)即，独立董事再次通过督促函，表明要求(qiú)公司尽快推进相关(guān)违法违规事项的(de)整改，加强(qiáng)内部(bù)控制规(guī)范管理，积极采取有(yǒu)效措施确保公司合法合规经营，维护公司的声誉和稳定运营等6条意见。

江苏辖(xiá)区上市公司扬子新材(002652)、ST路通(300555)、永(yǒng)悦科技(603879)也先后(hòu)公告，收到独立董事(shì)督促函。扬子新材、ST路通独董们表达(dá)了对资金占用事项解决进展的(de)关切，提出了采取措施加快追讨款(kuǎn)项，保障公司及广大投资者的合法权益不受损害的意(yì)见。永悦科技已于期(qī)后收(shōu)到占(zhàn)用偿还资金，独董们(men)则进(jìn)一步要求公司(sī)对违法违规事项(xiàng)深入分析，尽快推进整改(gǎi)，完善制度流程，严控(kòng)非经营性资金(jīn)使用和划拨。三家公司均第(dì)一时间(jiān)表明(míng)了高度重视独董(dǒng)意见、落实独董要求的态度(dù)，扬子新材还针对资金占用还款情况、后续解决(jué)方式和预计解决时间等问题进行了公开回复，独立(lì)董事的发(fā)声取得了(le)较好的效果。

一年来，江苏证监局贯彻落实(shí)党中央、国务(wù)院决(jué)策(cè)部(bù)署和中国证监会的工(gōng)作要求，在履(lǚ)职引导、履职保障及培训宣传等方面开展了很多工作，有效提升了改(gǎi)革成效。一是畅通渠道，传达监管要(yào)求(qiú)。点对(duì)点与独董建立了双向联系机制；将(jiāng)对(duì)上市公司(sī)的所有发文抄送独董，保障独(dú)董的知情权(quán)。二是分类分层，引导独董履(lǚ)职尽责(zé)。梳理近期(qī)多项独董履职相(xiāng)关重点工作，一对一向(xiàng)独董下发通知，明确(què)工作要求；对(duì)于重点公司，进一步(bù)开展现(xiàn)场督(dū)导，提示风(fēng)险，推动(dòng)独(dú)董积极(jí)主(zhǔ)动履职。三是强化引导，传递(dì)独董履(lǚ)职新(xīn)生(shēng)态的积极信号(hào)。通过线上线下相结合(hé)，现(xiàn)场培训和短视频(pín)宣传齐上阵，开展制度改革相关培训宣(xuān)传，目(mù)前已基(jī)本实现所有(yǒu)上市公司董监高(gāo)全覆(fù)盖(gài)。

总体而言(yán)，独董制度改革实施以自然中的生活作文来，独董履(lǚ)职已(yǐ)全面呈现新生态，独董们正从“花瓶董事”逐渐向(xiàng)“监督者(zhě)”“咨询专家”“参与决策者”的角色转变。未来(lái)，相信独立董事们将继续以提升履职能力和效能为(wèi)核心，归位尽责，切实发挥在上市公司规范运(yùn)作、提(tí)高(gāo)上市公司质量方面的重要作用(yòng)，维护上市公司和中小投资者利(lì)益。

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