科创板首批退(tuì)市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和(hé)*ST泽达(dá)分(fēn)别发(fā)布公告称，其(qí)收(shōu)到证(zhèng)监(jiān)会下发的《行政处罚决定书(shū)》，将被实施重大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的事先告知书(shū)，两(liǎng)家公司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资(zī)者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所(suǒ)均在被起诉名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题(tí)：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确(què)认收入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未(wèi)按规定披(pī)露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明(míng)书签(qiān)署(shǔ)日，未按(àn)规定(dìng)披露对外担保(bǎo)余(yú)额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务(wù)造假方式虚增营业收入(rù)、利润(rùn)。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未(wèi)按规定披露对外(wài)担保的问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责(zé)令改正，给予警(jǐng)告(gào)，并处(chù)以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关(guān)负责人也(yě)被处(chù)以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终(zhōng)身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年6月披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒(mán)重要(yào)事实(shí)、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关(guān)联交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同、开展虚假业(yè)务，2020年(nián)虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报告(gào)记(jì)载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记载(zài)的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处以非法所募集资三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事实计算(suàn)，证监(jiān)会最(zuì)终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚款(kuǎn)，时任董(dǒng)事(shì)、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被(bèi)采取(qǔ)终身市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大(dà)跌(diē)的行(xíng)情(qíng)下(xià)，两家公司均有不同(tóng)幅度(dù)的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(g三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式ǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

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　　截(jié)至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司(sī)也进入到停(tíng)牌(pái)及被终止上(shàng)市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布(bù)公告称(chēng)，公司触及《上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实施重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市。公司(sī)股票(piào)自2023年(nián)4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上交所下发的(de)拟终止公司股票(piào)上市的事先告(gào)知书。在收(shōu)到(dào)终止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规(guī)定(dìng)申请听证，提出陈(chén)述(shù)和申辩。交易所由上市委(wěi)员会就是(shì)否(fǒu)终止公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行(xíng)审议(yì)，并根据上(shàng)市委员(yuán)会的审核意见(jiàn)作出(chū)是否终(zhōng)止(zhǐ)公司(sī)股票(piào)上市(shì)的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定，若股票被终止上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止上市的(de)决(jué)定(dìng)之(zhī)日后(hòu)5 个交易日届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司股票(piào)复牌(pái)并(bìng)进入退(tuì)市整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市(shì)”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在退(tuì)市整理期届满后5个交易日内对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官(guān)微(wēi)发布消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼程(chéng)序审理案件。上海(hǎi)金融法院称，其将依(yī)法审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关(guān)注的(de)是，在投资(zī)者提起的(de)诉讼中，被(bèi)告除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师(shī)事(shì)务所、康(kāng)达律师事务(wù)所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布(bù)公告称，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛首次公开发行股票并在(zài)科创板上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请，起诉投资者同(tóng)时申请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国(guó)证监会立(lì)案调查公(gōng)司，根据《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，公(gōng)司构成(chéng)欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院后(hòu)续(xù)受理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)，发布普通(tōng)代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关(guān)法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)普(pǔ)通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人(rén)诉讼。

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