金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员等(děng)相关责任主体进行立体(tǐ)化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述两案(àn)的行(xíng)政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任人(rén)作出行(xíng)政处(chù)罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其(qí)相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立(lì)体式(shì)追责的(de)重(zhòng)要一环，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规成本的重要(yào)举措。我会将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促(cù)市场参(cān)与各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书(shū)的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为(wèi)知道直径怎么求圆的周长公式，直径乘以3.14是周长吗付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是(shì)保障证券(quàn)服(fú)务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重(zhòng)损害(hài)投(tóu)资(zī)者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了(le)包(bāo)括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用(yòng)何(hé)种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的(de)意愿和能力(lì)等(děng)因素(sù)，目(mù)标都是有(yǒu)效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益(yì)可(kě)以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介(jiè)机构正在主动(dòng)筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规(guī)模将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披(pī)露的(de)公(gōng)告(gào)中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货(huò)违法的单(dān)位或(huò)者个人(rén)进(jìn)行调(diào)查(chá)期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行(xíng)政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流程(chéng)、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定(dìng)需要综合(hé)考虑当事(shì)人因(yīn)涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依(yī)法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没(méi)款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这(zhè)一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实(shí)现对申请人(rén)的(de)精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者(zhě)的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师事(shì)务所、广东恒(hé知道直径怎么求圆的周长公式，直径乘以3.14是周长吗ng)益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查(chá)工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其(qí)在(zài)相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员在上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要(yào)力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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