科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被(bèi)实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同(tóng)时(shí)，上交(jiāo)所也(yě)对两公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市的(de)事先(xiān)告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消息(xī)显示，其收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛、预期收益率计算公式 预期收益率是什么林(lín)应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及(jí)两预期收益率计算公式 预期收益率是什么名保代、天健会计师(shī)事务(wù)所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所(suǒ)均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存(cún)储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委(wěi)审议同意(yì)发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明书》通(tōng)过虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的(de)2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半(bàn)年末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说(shuō)明书签署日(rì)，未按(àn)规定披露对外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方式虚增营业收入(rù)、利润(rùn)。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载(zài)的(de)利(lì)润(rùn)总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆(mù)被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被(bèi)处10年市场禁入(rù)措(cuò)施，其他相关负责人也被处(chù)以罚款、5年市场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务总监(jiān)终身(shēn)市(shì)场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在(zài)科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛在公(gōng)告的证券发行文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业(yè)收入34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如(rú)实披(pī)露(lù)关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后(hòu)，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证(zhèng)监会对泽达易盛处(chù)以非法(fǎ)所(suǒ)募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则(zé)被罚款(kuǎn)非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董(dǒng)事长(zhǎng)、总经(jīng)理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经(jīng)理、财务总监(jiān)、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为12352户，户均持股市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地(dì)”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停牌(pái)及被终止上(shàng)市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发(fā)布公告称，公司触及《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重(zhòng)大违法行(xíng)为，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市。公司(sī)股票(piào)自(zì)2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均收到(dào)上交所下发的拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书。在收(shōu)到终止上市告知书(shū)后，两家公司可以根据规定(dìng)申请(qǐng)听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由(yóu)上(shàng)市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议，并根据上(shàng)市委员(yuán)会的审(shěn)核(hé)意见(jiàn)作出(chū)是否终止公司(sī)股票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告(gào)对(duì)股(gǔ)票(piào)作(zuò)出终止上市(shì)的决定之日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关(guān)公司股票复牌(pái)并进入(rù)退市整理期(qī)，并在股(gǔ)票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退市整理期(qī)的交易(yì)期限为15 个(gè)交(jiāo)易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日(rì)收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其(qí)将依法审(shěn)查(chá)，及时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，在(zài)投资者提起的(de)诉讼中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律师事务所也均在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发(fā)布公(gōng)告称，因在执行泽(zé)达易盛(shèng)首次公开发(fā)行股票并(bìng)在科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持续督导等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心(xīn)公告(gào)称，关注到上海(hǎi)金融(róng)法院收到12名(míng)投资者共同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投资(zī)者同时申请适用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件(jiàn)。泽(zé)达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投(tóu)服中心将密切关注(zhù)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后(hòu)续受(shòu)理并裁定适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权利登(dēng)记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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