金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关(guān)部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对(duì)上(shàng)述发行人(rén)、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)蒙口是什么档次，蒙口是什么档次的牌子紫(zǐ)晶存储）及相关责任人(rén)作出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储启(qǐ)动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司及(jí)其相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追(zhuī)责的(de)重要(yào)一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进一步畅(chàng)通(tōng)投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督(dū)促市(shì)场参与各(gè)方归(guī)位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良(liáng)好(hǎo)生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的(de)证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规主体(tǐ)实(shí)施(shī)精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责(zé)相当的(de)法(fǎ)治理念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中(zhōng)介机(jī)构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)从业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等(děng)案(àn)件(jiàn)中发现相关中介机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券蒙口是什么档次，蒙口是什么档次的牌子法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规(guī)定了包括协商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务(wù)中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作(zuò)为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿(yì)元设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的(de)行政执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确(què)规(guī)定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数额(é)的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获(huò)得的(de)收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没(méi)收违法所得(dé)的金额(é)，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多(duō)因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿(cháng)投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程序(xù)中，既可以(yǐ)实(shí)现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法(fǎ)依规(guī)决定是(shì)否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容诚会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机构(gòu)启动了(le)相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业(yè)声誉。

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