金融(róng)界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上(shàng)述(shù)两案(àn)的(de)行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相(xiāng)关责(zé)任人员(yuán)进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事诸事顺遂下一句是什么意思，最吉祥的八个字句子犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资者及时(shí)有效地追究(jiū)违规(guī)上市公司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法(fǎ)行为(wèi)进行立体式(shì)追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审计(jì)报告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人(rén)员存(cún)在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度(dù)各(gè)有(yǒu)优势(shì)，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默(mò)示加入(rù)、明(míng)示退(tuì)出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在(zài)主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司(sī)初(chū)步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格(gé)投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或(huò)者个人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响并(bìng)经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的(de)精准打击(jī)，也(yě)可以有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并解(jiě)决(jué)案(àn)件相关的行政处(chù)理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)向我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉诸事顺遂下一句是什么意思，最吉祥的八个字句子嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其主动先行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行(xíng)下一(yī)步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造(zào)和(hé)维护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉(yù)。

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