金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社(shè)会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对(duì)上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及(jí)相关控股(gǔ)股东(dōng)、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及(jí)相(xiāng)关(guān)责(zé)任人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事人(rén)依(yī)法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是资(zī)本市(shì)场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要一环(huán)，也是(shì)提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成(chéng)本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机构等违规主体实(shí)施(shī)精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉(shè)嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和(hé)廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护吾妻之美我者的美是什么意思，吾妻之美我者的美是什么用法方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因(yīn)素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩(c吾妻之美我者的美是什么意思，吾妻之美我者的美是什么用法héng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能(néng)够(gòu)一揽(lǎn)子解决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算(suàn)的适格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付(fù)程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位或(huò)者(zhě)个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调(diào)查的当(dāng)事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案(àn)件调(diào)查的(de)行(xíng)政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款和没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且(qiě)可(kě)用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决案件相关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构及(jí)其责(zé)任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天(tiān)健会计(jì)师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查工作，后续(xù)将(jiāng)根(gēn)据(jù)其在相关执(zhí)业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付(fù)以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我们将(jiāng)关(guān)注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)从(cóng)业人员应(yīng)当严格(gé)遵(zūn)守法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清气(qì)正的(de)企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉。

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