金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)抖音我从来没想过我这放荡的灵魂是什么歌，抖音有一首歌什么荡悠悠部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对(duì)于(yú)证券发(fā)行(xíng)人及(jí)相关(guān)控股股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易(yì)盛（天(tiān)津）科技(jì)股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人(rén)员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格(gé)投资者及(jí)时(shí)有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分(fēn)，是(shì)对违法行为(wèi)进(jìn)行立(lì)体(tǐ)式追责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本(běn)市场违法违(wéi)规成本(běn)的重要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为(wèi)上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告的(de)或者(zhě)法律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构(gòu)等违规(guī)主体(tǐ)实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相(xiāng)关(guān)中介机构责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重(zhòng)损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对于个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受(shòu)投资(zī)者特(tè)别授权，申请参(cān)加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开(kāi)发行股票(piào)的保(bǎo)荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最(zuì)终计算的(de)适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行(xíng)调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投(tóu)资(zī)者(zhě)的投资(zī)损(sǔn)失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)可以积(jī)极(jí)参与先行赔付(fù)程序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披(pī)露的公告(gào)中提(tí)出向证(zhèng)监会(huì)提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调(diào)查的(de)当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良影(yǐng)响并经(jīng)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常(cháng)高于(yú)罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任(rèn)人员(yuán)，下一(yī)步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻(chè)“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在(zài)相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事(shì)务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔(péi)付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述(shù)案(àn)件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发(fā)现有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚实守抖音我从来没想过我这放荡的灵魂是什么歌，抖音有一首歌什么荡悠悠信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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