金融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中介机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责寿眉是最差的白茶吗，寿眉是什么档次的茶trong>。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术(shù)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人(rén)依法及时(shí)移(yí)送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创寿眉是最差的白茶吗，寿眉是什么档次的茶板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依(yī)法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计报(bào)告的(de)或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会将按(àn)照(zhào)过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为(wèi)其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和(hé)寿眉是最差的白茶吗，寿眉是什么档次的茶廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质量(liàng)的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)案件中发现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害(hài)投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优势(shì)，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的(de)适(shì)用条件、投资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是(shì)有效保(bǎo)护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示(shì)退出”的(de)特征，能(néng)够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次(cì)公开发行(xíng)股票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终(zhōng)计(jì)算的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的公告中提(tí)出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增(zēng)了证券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的(de)当(dāng)事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构(gòu)终止(zhǐ)案件调查(chá)的(de)行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法(fǎ)可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可(kě)以有效(xiào)便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与民(mín)事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规(guī)定(dìng)，依法依规(guī)决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们(men)将(jiāng)关(guān)注相关(guān)中介(jiè)机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉(yù)。