4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其(qí)收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定书》，将被(bèi)实施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交所也对两公司下(xià)发拟(nǐ)终止公司股票上市的事(shì)先告(gào)知(zhī)书(shū)，两家公司(sī)的股票自4月24日开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消息显示，其收到(dào)12名投资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽(zé)达易盛(shèng)、林应等证券虚(xū)假陈述(shù)责(zé)任纠纷的申(shēn)请，保(bǎo)荐券商东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)及(jí)两名保代(dài)、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信(xìn)披(pī)违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方(fāng)面的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书(shū)显示，紫(zǐ)晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书(shū)申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科创板上市委审(shěn)议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚(xū)构销售(shòu)合(hé)同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账、安(ān)排(pái)资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外(wài)担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明(míng)书签署日，未按(àn)规定(dìng)披(pī)露对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存(cún)储继续通过(guò)前述(shù)财务造假方式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告记载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未(wèi)按规定(dìng)披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会(huì)对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改正，给予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此外(wài)，郑穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行(xíng)被罚超8亿(yì)

　　实控人(rén)、财务总(zǒng)监终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方(f区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来āng)面，行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)显示，其(qí)于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在(zài)科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要(yào)事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚(xū)增营业收入(rù)34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露关联交易、股权代持情(qíng)况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及(jí)其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签(qiān)订区位条件要从哪些方面分析学校，区位条件要从哪些方面分析出来虚(xū)假合同、开展虚假业务(wù)，2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润8246.92万元，占当期报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，对于欺(qī)诈发行部分，证监会(huì)对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其(qí)他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会(huì)最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理(lǐ)林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经理(lǐ)、财(cái)务总监、董事(shì)会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌(diē)的(de)行情下，两家公司(sī)均(jūn)有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户(hù)数(shù)为6538户，户均(jūn)持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大(dà)违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收(shōu)到(dào)上(shàng)交所下发(fā)的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的事先(xiān)告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规(guī)定(dìng)申请(qǐng)听(tīng)证，提出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易所由上(shàng)市委(wěi)员会(huì)就是(shì)否终(zhōng)止公司(sī)股票上市事(shì)宜进(jìn)行审议，并根据上市委员会(huì)的审核(hé)意见作出(chū)是否(fǒu)终止公司股票(piào)上(shàng)市(shì)的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关(guān)规定，若股票被终止上市(shì)，自(zì)交(jiāo)易所公告对股票作(zuò)出(chū)终止上市(shì)的决定之(zhī)日(rì)后5 个交易日届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理(lǐ)期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期限(xiàn)为15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市整理(lǐ)期届满(mǎn)后5个交易日(rì)内(nèi)对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院官(guān)微(wēi)发(fā)布消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收到(dào)12名投(tóu)资(zī)者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程(chéng)序(xù)审理(lǐ)案(àn)件。上海(hǎi)金(jīn)融法院称，其(qí)将依(yī)法审查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师(shī)事(shì)务(wù)所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾(céng)发布(bù)公(gōng)告称，因在执行(xíng)泽达易(yì)盛首次公开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)并在科(kē)创板上市项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会决定(dìng)对其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告(gào)称，关注到(dào)上(shàng)海金融法(fǎ)院收到12名(míng)投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉(sù)投(tóu)资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)审理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被(bèi)中(zhōng)国证监会(huì)立案调查公司，根据《行政处罚决(jué)定书(shū)》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院后续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利登(dēng)记(jì)公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资(zī)者特别授权(quán)，申(shēn)请(qǐng)参加普(pǔ)通代(dài)表人诉讼并申请转换特(tè)别代表人诉讼。

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