金融(róng)界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技(jì)股份有限公司(sī)（以下(xià)简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息(xī)存(cún)储技术股(gǔ)份有限拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人(rén)员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市(shì)场参与(yǔ)各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机(jī)构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的(de)道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投(tóu)资(zī)者服(fú)务(wù)中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关(guān)注(zhù)泽达(dá)易盛(shèng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼制(zhì)度具(jù)有“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)的合(hé)法权益可以在诉讼拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公开发(fā)行股票的(de)保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介(jiè拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线)机(jī)构正在主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与(yǔ)先(xiān)行(xíng)赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证(zhèng)券(quàn)法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良(liáng)影响并(bìng)经国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的收(shōu)益或(huò)者避(bì)免的损失、当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可(kě)用于(yú)赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申(shēn)请(qǐng)人的精(jīng)准打(dǎ)击(jī)，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的(de)损失(shī)。因(yīn)此，当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构及(jí)其(qí)责任人员，下(xià)一步(bù)将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚会计师(shī)事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益(yì)律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相(xiāng)关(guān)调(diào)查工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构有(yǒu)关(guān)责任人员在(zài)上述(shù)案件中的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现有关责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业(yè)人员应当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造和(hé)维护(hù)风清气正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉(yù)。

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