金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责(zé)人(rén)就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人、中介机构及其(qí)责任人员(yuán)等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达(dá)易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责扶大厦之将倾全诗解释，扶大厦之将倾 挽狂澜于既倒原文(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)启动(dòng)重(zhòng)大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构(gòu)等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体的民(mín)事赔(péi)偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资(zī)本市场违(wéi)法违规成本的(de)重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权(quán)利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促(cù)市场(chǎng)参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于(yú)为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失(shī)意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力(lì)、合规风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资(zī)者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参(cān)加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发(fā)行(xíng)股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付(fù)金额进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券(quàn)法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没(méi)收违(wéi)法所得(dé)的(de)金(jīn)额，以及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常(cháng)扶大厦之将倾全诗解释，扶大厦之将倾 挽狂澜于既倒原文高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击(jī)，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会(huì)提(tí)交(jiāo)当事(shì)人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制扶大厦之将倾全诗解释，扶大厦之将倾 挽狂澜于既倒原文度实(shí)施规定(dìng)》等(děng)规(guī)定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致(zhì)同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构启动(dòng)了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及(jí)申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机(jī)构有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的(de)执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构是保障资本市(shì)场高质量发展的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)从业人员应(yīng)当严(yán)格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的(de)企业文(wén)化(huà)和行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉。

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