金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rě帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好n)”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机构(gòu)，如(rú)何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及(jí)相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依(yī)法及时移送公安机关(guān)处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追(zhuī)究(jiū)违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资(zī)者(zhě)合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计(jì)报告的(de)或者法律意见(jiàn)书(shū)的(de)证券(quàn)服务机(jī)构等违(wéi)规主体实(shí)施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故意(yì)参与(yǔ)造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司(sī)法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财务(wù)造假等案(àn)件中(zhōng)发现(xiàn)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损害投资帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好者合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔(péi)付责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者服务(wù)中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽(zé)达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可(kě)以(yǐ)在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规(guī)模(mó)将根据(jù)最终(zhōng)计算的适(shì)格(gé)投资者损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资(zī)者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的(de)单(dān)位或者个人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构及其(qí)责任人员，下一(yī)步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致同(tóng)会计师(shī)事(shì)务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上述案件中的执业(yè)行为，如果发(fā)现有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)是保障资本(běn)市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和(hé)职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉。

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