金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记早晨的太阳叫什么，早晨的太阳叫什么雅称者问。证监(jiān)会有关(guān)部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案件，社(shè)会(huì)影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中介机构(gòu)及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决(jué)严(yán)惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上(shàng)述两(liǎng)案(àn)的行(xíng)政责任(rèn)方(fāng)面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技(jì)股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人(rén)作出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依法及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民(mín)事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违法行为进行立(lì)体式追(zhuī)责的(de)重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报(bào)告的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的证券服(fú)务机构(gòu)等(děng)违规(guī)主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如(rú)果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业(yè)行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的(de)重要因素(sù)。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前(qián)在(zài)投资(zī)者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中(zhōng)心发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的(de)民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公(gōng)开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出(chū)资(zī)10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规(早晨的太阳叫什么，早晨的太阳叫什么雅称guī)模(mó)将根(gēn)据最终(zhōng)计(jì)算的(de)适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资(zī)者可以积极参与先行赔(péi)付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域(yù)行政执(zhí)法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相(xiāng)关法律(lǜ)法规(guī)明(míng)确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行早晨的太阳叫什么，早晨的太阳叫什么雅称为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚(fá)没(méi)款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资者的(de)损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度可(kě)以一并解决(jué)案件相关的(de)行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达(dá)到(dào)行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度实(shí)施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京(jīng)市(shì)康达律师(shī)事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依(yī)法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的(de)重要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从(cóng)业人(rén)员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和(hé)维(wéi)护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文(wén)化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业(yè)声(shēng)誉。

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