科(kē)创(chuàng)板首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称，其(qí)收到证监(jiān)会(huì)下发的(de)《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两(liǎng)家公司的(de)股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛(shèng)、林(lín)应(yīng)等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴(xīng)证券及两名保代、天健会计师事务所、康达律师(shī)事务所均(jūn)在被起诉名单(dān)中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的(de)问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账(zhàng)、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提(tí)前确认收入(rù)等方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半(bàn)年末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明(míng)书(shū)签署日，未按规定披露(lù)对(duì)外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额绝(jué)氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因对值的94.55％；2020年虚氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额氧化铁和稀盐酸反应现象及方程式，氧化铁和稀盐酸反应现象原因绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会(huì)对(duì)紫晶存储责令改正，给(gěi)予警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对实(shí)控(kòng)人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外(wài)，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负(fù)责人也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务(wù)总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛(shèng)方(fāng)面，行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月披露招股书申报(bào)稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公告的证券发行(xíng)文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚(xū)增利(lì)润18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如实披(pī)露(lù)关联交易(yì)、股(gǔ)权(quán)代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易(yì)盛还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行部(bù)分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛(shèng)处以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非法(fǎ)募集资金(jīn)的3％，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并(bìng)其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总经(jīng)理林应(yīng)处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总(zǒng)监、董(dǒng)事会秘书(shū)应岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均(jūn)有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总(zǒng)户数为(wèi)6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落(luò)地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告称，公(gōng)司触及《上(shàng)海证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违(wéi)法行为，将被(bèi)实施(shī)重大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上交所下发的拟(nǐ)终止公(gōng)司(sī)股票上市的事先(xiān)告知(zhī)书。在收到终止上市(shì)告(gào)知书后(hòu)，两(liǎng)家公司可以根(gēn)据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上(shàng)市委员会就是否终止公司股票(piào)上市事宜进(jìn)行(xíng)审议，并根(gēn)据上市委员会的(de)审(shěn)核(hé)意见作出是否终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上市(shì)的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自交(jiāo)易所公告对股票(piào)作出终止上市的(de)决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易日(rì)届满(mǎn)的下一交易日起(qǐ)，相关(guān)公司(sī)股票复牌并进入退(tuì)市整理期，并在(zài)股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标识，退市整(zhěng)理期(qī)的(de)交易期限为15 个(gè)交易日。交易所将在(zài)退市整理期届(jiè)满后5个交易(yì)日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布消息显示(shì)，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理(lǐ)案件。上海(hǎi)金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛(shèng)及(jí)实控人(rén)、董监(jiān)高(gāo)等，中介机(jī)构东兴(xīng)证券及(jí)两名保(bǎo)代(dài)（胡(hú)晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事(shì)务(wù)所、康达律师事(shì)务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督(dū)导等业务(wù)未勤(qín)勉尽责，证监(jiān)会(huì)决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务(wù)中心(xīn)公告称，关注(zhù)到上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院收到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉投(tóu)资(zī)者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件。泽达易盛(shèng)是科创板首批(pī)被中国(guó)证监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据(jù)《行政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切(qiè)关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融(róng)法(fǎ)院后续受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权(quán)利登(dēng)记公告，拟相关法律(lǜ)法规公(gōng)开征(zhēng)集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并(bìng)申请转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。

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