金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机(jī)构及其(qí)责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处(chù)罚(fá)和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行政(zhèng)处(chù)罚，并(bìng)对部(bù)分责任人(rén)员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措(cuò)施(shī)。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关(guān)的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事(shì)人(rén)依法(fǎ)及时移(yí)送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及(jí)时有效地(dì)追究违规上(shàng)市公司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要(yào)一(yī)环，也是提高资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市(shì)场参与各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出(chū)具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券服务机(jī)构等(děng)违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法机(jī)关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意(yì)愿和能(néng)力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业(yè)行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服务(wù)质量(liàng)的重要因素。如(rú)果在(zài)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投(tóu)资者赔(péi)二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗偿救济制度。这些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和(hé)能力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)作为紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机(jī)构和(hé)主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额(é)为(wèi)公司初步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算的(de)适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的(de)民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与(yǔ)先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接(jiē)获赔(péi)，以维护(hù)自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司披露的公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的(de)《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行调(diào)查期间，被调(diào)查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明(míng)确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的(de)基本流(liú)程、适(shì)用(yòng)范(fàn)围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违(wéi)二氧化氮溶于水吗 二氧化氮能完全溶于水吗法行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能(néng)被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常(cháng)高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可(kě)以有效便(biàn)捷(jié)地(dì)补偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提(tí)高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在(zài)相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对(duì)中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)启动了相关调查(chá)工(gōng)作，后续将根据其(qí)在相关执(zhí)业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结(jié)合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及申请证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)存在违法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构及其从(cóng)业(yè)人(rén)员(yuán)应(yīng)当严格(gé)遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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