金(jīn)融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震(zhèn五线谱中leggiero是什么意思，五线谱里的legato)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人员进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部(bù)分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者及(jí)时有效(xiào)地(dì)追究违规(guī)上市(shì)公(gōng)司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事(shì)责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系的重要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是提高资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措。我会(huì)将进(jìn)一(yī)步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出(chū)具审计报告的(de)或(huò)者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会(huì)将按照(zhào)过(guò)责相(xiāng)当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和能(néng)力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付(fù)出(chū)代(dài)价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道(dào)德水准、专业能(néng)力、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机(jī)构(gòu)责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于(yú)个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的(de)充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付(fù)专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公(gōng)司初(chū)步估算结(jié)果，基金规模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机(jī)构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期间，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并经(jīng)国务(wù)院证券监督(dū)管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的(de)金(jīn)额，以及(jí)投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数(shù)额(é)，且可用于(yú)赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人(rén)的精准打击(jī)，也可以有效便捷(jié)地(dì)补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一(yī)并解决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是(shì)否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步(bù)将(jiāng)如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌(xián)在相(xiā五线谱中leggiero是什么意思，五线谱里的legatong)关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会(huì)计师事务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情(qíng)形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的(de)重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业(yè)文(wén)化，珍视行业声誉。

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