金(jīn)融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门(mén)负责人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发(fā)行人(rén)、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人(rén)员等(děng)相(xiāng)关责任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。中(zhōng)办(b反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系àn)、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对(duì)部(bù)分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的(de)重(zhòng)要一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的(de)或者(zhě)法律(lǜ)意见书的(de)证券服务机(jī)构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的(de)情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于(yú)中介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机(jī)构责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定(dìng)了包(bāo)括(kuò)协商和(hé)解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的(de)适用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案(àn)的民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者损失赔付金额进行调反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系(diào)整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资(zī)者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者可以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提(tí)交(jiāo)证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不(bù)良(liáng)影响并(bìng)经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑(lǜ)当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的(de)损失等(děng)诸多因素(sù)。承(chéng)诺(nuò)金数额(é)通常(cháng)高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会(huì)计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔(péi)付(fù)以及申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在(zài)上述(shù)案件(jiàn)中(zhōng)的执业行(xíng)为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本(běn)市(shì)场(chǎng)高质(zhì)量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机构及其从业人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实(shí)守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业(yè)声誉。

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