金融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人(rén)员等相关(guān)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从(cóng)严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关(guān)控(kòng)股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)及相关责任(rèn)人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会(huì)加强与公安机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据(jù)《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科(kē)创板股票(piào)上市(shì)规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追标致307如何更换玻璃水喷头 标致是合资还是国产(zhuī)究(jiū)违规上市公司及其相关(guān)中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的(de)民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进(jìn)行立(lì)体式追责(zé)的(de)重要一(yī)环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法违规(guī)成(chéng)本的重要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告(gào)的(de)或者法律意见书的证券服务机(jī)构等(děng)违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)从业人(rén)员的(de)道德水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险(xiǎn)意(yì)识和(hé)廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重损害(hài)投(tóu)资者合法权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规(guī)规定了包括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救济(jì)制度(dù)的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务(wù)中心(xīn)发布(bù)公(gōng)告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特标致307如何更换玻璃水喷头 标致是合资还是国产征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的(de)保荐机(jī)构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备(bèi)投(tóu)资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)标致307如何更换玻璃水喷头 标致是合资还是国产出资10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基(jī)金规模将根据(jù)最终计(jì)算的(de)适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参(cān)与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的(de)单(dān)位(wèi)或者个人进(jìn)行(xíng)调(diào)查期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查的当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的(de)收益或者避(bì)免的损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额(é)，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的(de)行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会(huì)提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京市康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在(zài)紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构启动了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以(yǐ)及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发(fā)展的重要力量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道(dào)德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护(hù)风(fēng)清气正的(de)企(qǐ)业文化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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