金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负(fù)责人就泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动对(duì)上述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人作(zuò)出行(xíng)政处(chù)罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部(bù)分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要(yào)组成(chéng)部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式(shì)追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场违法违(wéi)规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司、出具(jù)审计报(bào)告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的(de)证券服务(wù)机(jī)构等违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fà电动仙女棒是什么东西，仙女棒是用来干嘛的n)罪的，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照(zhào)过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让中介机(jī)构为其(qí)未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前(qián)在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列(liè)投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等(děng)因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为(wèi)紫晶存储申请首次公开发(fā)行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付(fù)适格(gé)投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露(lù)的公告中提出向证监会(huì)提交证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人(rén)进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国(guó)务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需(xū)要综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的收(shōu)益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)这一程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券电动仙女棒是什么东西，仙女棒是用来干嘛的期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对(duì)泽(zé)达(d电动仙女棒是什么东西，仙女棒是用来干嘛的á)易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实(shí)守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企(qǐ)业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉(yù)。

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