科创板首批退市公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公告称，其收到(dào)证监(jiān)会下发(fā)的《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将被实施重大(dà)违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事先告知书(shū)，两家公(gōng)司的股(gǔ)票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融(róng)法院(yuàn)消息(xī)显(xiǎn)示，其(qí)收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、林应等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保(bǎo)荐券商东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保代、天健会计(jì)师事(shì)务所、康(kāng)达律师事(shì)务所均(jūn)在(zài)被起诉名单中。

　　来(lái)看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先(xiān)来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行(xíng)政(zhèng)处罚决定(dìng)书显(xiǎn)示(shì)，紫(zǐ)晶存储存在(zài)欺诈发行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申(shēn)报稿，同年10月获(huò)科(kē)创(chuàng)板上市委审(shěn)议同意(yì)发行(xíng)上市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物流单据和(hé)验收单据(jù)入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的2016年末(mò)、2017年末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签署日，未按规定披露对外(wài)担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述(shù)财务造(zào)假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报告(gào)记(jì)载的(de)利润(rùn)总额绝对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在未按规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处(c安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统e-height: 24px;'>安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统hù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被(bèi)采(cǎi)取终(zhōng)身市(shì)场禁入措(cuò)施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措施(shī)，其(qí)他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发(fā)行被罚(fá)超8亿

　　实控(kòng)人、财务(wù)总监终(zhōng)身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚决定(dìng)书显(xiǎn)示(shì)，其于(yú)2019年6月披露招股书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在公告的证(zhèng)券发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营(yíng)业收入34229.63万(wàn)元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代(dài)持(chí)情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的(de)利润(rùn)总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存在(zài)虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达(dá)易盛处以非(fēi)法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事(shì)实计算(suàn)，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实控人、时(shí)任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经(jīng)理林应处(chù)以3800万(wàn)元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事(shì)会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面大跌的行情下(xià)，两家公(gōng)司(sī)均有不(bù)同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定(dìng)的重大(dà)违法行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收(shōu)到上交所下发(fā)的拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市(shì)的事先告(gào)知书(shū)。在(zài)收到终止上市告(gào)知书(shū)后(hòu)，两家公司可(kě)以根据(jù)规定(dìng)申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易所(suǒ)由上市(shì)委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关规定，若(ruò)股(gǔ)票被(bèi)终止上市，自交易所公(gōng)告对(duì)股票作出终(zhōng)止(zhǐ)上市的(de)决(jué)定之(zhī)日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易(yì)日起，相关公司股票复牌(pái)并进入(rù)退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个交易安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统日(rì)。交易所将在退市整(zhěng)理(lǐ)期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官微(wēi)发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申(shēn)请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查(chá)，及(jí)时(shí)公布进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注的是(shì)，在投资者提起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实(shí)控人、董监高等，中(zhōng)介(jiè)机构东兴(xīng)证券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、康达律(lǜ)师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证券曾发布(bù)公告称(chēng)，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开(kāi)发行股票并在科创(chuàng)板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持(chí)续督导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心公(gōng)告称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉(sù)投资者同时申请适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛是科(kē)创板(bǎn)首批(pī)被中国证监会(huì)立(lì)案调查(chá)公(gōng)司(sī)，根据(jù)《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉(sù)讼权利登记公告(gào)，拟(nǐ)相(xiāng)关法律法规(guī)公开(kāi)征集并接受(shòu)50名以上(shàng)（含(hán)50名(míng)）投资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)并申请(qǐng)转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。

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