金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消(xiāo)息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发(fā)行人、控股股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如(rú)在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及(jí)相关责(zé)任人(rén)作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安(ān)机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海(hǎi)证(zhèng)券(quàn)交易所将依法(fǎ)对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时(shí)有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任是(shì)资本(běn)市(shì)场法(fǎ)律责任体系的(de)重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参与各(gè)方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)主要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)形容一晃十年的诗句，含有十年的诗句，我会将按照过责(zé)相当(dāng)的(de)法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程(chéng)度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证(z形容一晃十年的诗句，含有十年的诗句hèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中心发布(bù)公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的(de)合(hé)法权益可(kě)以在诉(sù)讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立(lì)先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初步(bù)估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额(é)进(jìn)行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的(de)投资损失(shī)。先行(xíng)赔付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)披露(lù)的公(gōng)告中提出向(xiàng)证(zhèng)监(jiān)会(huì)提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除(chú)损害或(huò)者(zhě)不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关(guān)法律法规明确(què)规(guī)定(dìng)了当事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监(jiā形容一晃十年的诗句，含有十年的诗句n)督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)依(yī)法可能(néng)被处(chù)以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及投资(zī)者(zhě)因当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用(yòng)于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一(yī)并解决(jué)案件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我会(huì)立(lì)案(àn)。在(zài)紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务(wù)所等中介机构启动(dòng)了相关调(diào)查工(gōng)作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的(de)是(shì)，我们将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和(hé)职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视(shì)行(xíng)业(yè)声誉。

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