金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会(huì)影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而(ér)言谢谢谬赞经典回复，过誉和谬赞的区别：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决(jué)严(yán)惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两案的行(xíng)政(zhèng)责(zé)任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易(yì)所将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适(shì)格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系(xì)的(de)重要组成(chéng)部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一(yī)环(huán)，也是提(tí)高资(zī)本市场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者合(hé)法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资(zī)本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过(guò)责(zé)相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前(qián)在投资者保护(hù)方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔(péi)偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度。这(zhè)些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的充(chōng)分性(xìng)和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力(lì)等因素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务中心发布(bù)公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投(tóu)资(zī)者特别授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解(jiě)决(jué)泽达易盛(shèng)案的(de)民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接(jiē)获(huò)赔，以维(wéi)护(hù)自身(shēn)合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披(pī)露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人谢谢谬赞经典回复，过誉和谬赞的区别承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明(míng)确规(guī)定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额(é)的确定需(xū)要综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没(méi)收违法所(suǒ)得(dé)的(de)金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事(shì)追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)及其(qí)责(zé)任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、北京市康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔(péi)付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关(guān)中介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市(shì)场高质(zhì)量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当(dāng)严格(gé)遵守法律法规和职业道德(dé)要(yào)求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的(de)企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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