科创板首批退市(shì)公司(sī)，正(zhèng)式确认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其(qí)收(shōu)到证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的(de)事先(xiān)告(gào)知书，两家公(gōng)司的股票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院消息显示，其收(shōu)到(dào)12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所均在被起诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书显示(shì)，紫晶(jīng)存储(chǔ)存在欺诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披(pī)露(lù)招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招股说明书(shū)》通(tōng)过虚(xū)构销售合(hé)同、伪造(zào)物(wù)流单据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认(rèn)收入等(děng)方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增(zēng)利(lì)润(rùn)21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定(dìng)披(pī)露的2016年(nián)末、2017年(nián)末以(yǐ)及2019年上半年末对(duì)外担保余(yú)额(é)分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务造(zào)假方式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年(nián)虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责(zé)令(lìng)改正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁(jìn)入措施，罗(luó)铁威被处(chù)10年(nián)市场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相关负(fù)责(zé)人也被处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其于2019年6月披露(lù)招股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达(dá)易(yì)盛在(zài)公告的(de)证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权代持情(qíng)况等。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增(zēng)在(zài)建工(gōng)程等问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以非法(fǎ)所(suǒ)募(mù)集资金金(jīn)额20％的处(chù)罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资金的(de)3％，罚款金(jīn)额(é)3068.相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终(zhōng)对泽达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对(duì)实控(kòng)人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事长(zhǎng)、总经理林(lín)应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市场全面大跌的(de)行(xíng)情下，两家(jiā)公(gōng)司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股市(shì)值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为(wèi)12352户，户均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也(yě)进入到停牌(pái)及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及(jí)《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一(yī)）项规(guī)定的重大违法行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)被实施(shī)重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。公司股票自(zì)2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市的(de)事先告(gào)知(zhī)书。在收(shōu)到终止上(shàng)市(shì)告(gào)知(zhī)书(shū)后(hòu)，两家公司可以根(gēn)据规定申(shēn)请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员会(huì)就(jiù)是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会(huì)的审核意见作出(chū)是否终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市(shì)的决定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定，若(ruò)股票被终(zhōng)止上(shàng)市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止(zhǐ)上市的决定(dìng)之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起(qǐ)，相关公司股票(piào)复牌并进入退市(shì)整理期，并在(zài)股票简称前冠以“退市”标识，退(tuì)市整理期(qī)的交(jiāo)易(yì)期限为15 个交易日(rì)。交(jiāo)易所将在退市整理期(qī)届满(mǎn)后5个(gè)交易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘(zhāi)牌(pái)，股票最终终止上(shàng)市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于(yú)当(dāng)日收到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将(jiāng)依(yī)法审查，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在(zài)投资(zī)者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮(liàng)）、天健会(huì)计师事务所、康(kāng)达律师事务(wù)所(suǒ)也均在被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月(yuè)31日晚间(jiān)，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发(fā)布公告称(chēng)，因在(zài)执行(xíng)泽达(dá)易盛首次公开发行股票并(bìng)在科创板上(shàng)市(shì)项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督导等业务未勤(qín)勉尽责，证监会决(jué)定对其(qí)公司(sī)立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服(fú)务(wù)中心(xīn)公告称(chēng)，关(guā相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术n)注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监会立案(àn)调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进展，如上海相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术金融法(fǎ)院后续(xù)受理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公(gōng)告(gào)，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受(shòu)50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者特(tè)别授权，申请参加普(pǔ)通代表人(rén)诉讼并申请转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。

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