金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)件答(dá)记者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资(zī)本(běn)市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在(zài)上述两案的行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术(shù)股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及(jí)时有(yǒu)效地(dì)追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等(děng)责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责(zé)的重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关第一次染发对头发伤害大吗，三类人不适合染发中介机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能(néng)力等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意识和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质量的重(zhòng)要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案(àn)件中发现相关中介机(jī)构责任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，目(mù)前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定(dìng)了包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采用(yòng)何种方(fāng)式，需综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依(yī)法接受投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付专项基(jī)金(jīn)（上述金(jīn)额为公司初(chū)步(bù)估算结果，基(jī)金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适格(gé)投资(zī)者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适(shì)格投资者可以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司披(pī)露的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了(le)证券(quàn)领域行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌(xián)第一次染发对头发伤害大吗，三类人不适合染发证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者(zhě)个人(rén)进(jìn)行(xíng)调查期间(jiān)，被调(diào)查的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或(huò)者避免(miǎn)的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及(jí)投资者(zhě)因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这(zhè)一程序(xù)中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打(dǎ)击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与(yǔ)民(mín)事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会(huì)计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资(zī)本市场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要力(lì)量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规(guī)和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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