金融界4月21日消息 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)等相关责(zé)任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责(zé)。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和(hé)市(shì)场禁(jìn)入决定(dìng)，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责(zé)任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪(zuì)的当(dāng)事人依(yī)法及时移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进(jìn)行立体式追责的重要(yào)一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步(bù)畅通投资(zī)者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或(huò)者法律意见书的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重要(yào)因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件中发(fā)现相(xiāng)关中介机(jī)构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对于个(gè)案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽(zé)达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加(jiā)该案(àn)并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛案的民事赔(péi)偿(c小说中反复的作用和表达效果，反复的作用和表达效果答题格式háng)问题，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行(xíng)赔付(fù)适格投(tóu)资者的投(tóu)资损失(shī)。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司披(pī)露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金(jīn)数额(é)的(de)确定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)可能获得(dé)的收益或者(zhě)避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数(shù)额(é)，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)这一(yī)程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可(kě)以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达(dá)到(dào)行政追责(zé)与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人(rén)承(chéng)诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构及其责任人(rén)员，下一步将如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、天健会计师(shī)事务小说中反复的作用和表达效果，反复的作用和表达效果答题格式所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券小说中反复的作用和表达效果，反复的作用和表达效果答题格式股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查工(gōng)作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在(zài)上(shàng)述(shù)案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构是保障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正的(de)企业(yè)文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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