金(jīn)融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人就(jiù)泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调(diào)坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行政处(chù)罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关(guān)的(de)沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规(guī)上(shàng)市公司及(jí)其(qí)相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进(jìn)行(xíng)立体式追责(zé)的(de)重要一环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务机构等违规主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资(zī)者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和晚上睡觉抹护肤品好还是不好，晚上睡觉抹护肤品好还是不好廉洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件中发(fā)现相关(guān)中介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前(qián)在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力晚上睡觉抹护肤品好还是不好，晚上睡觉抹护肤品好还是不好等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法权益(yì)可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行(xíng)赔付适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获(huò)赔(péi)，以维护自身合(hé)法权(quán)益(yì)。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可(kě)，当事人履行承诺后国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规(guī)定(dìng)了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案(àn)件相关的(de)行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达到行政追责与民事(shì)追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向我会提(tí)交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、致同(tóng)会(huì)计师事务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及申请证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进(jìn)行下一步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构是保障资本(běn)市场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及(jí)其(qí)从业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正(zhèng)的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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