科创板首批退市公(gōng)司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证监会下(xià)发的《行政处罚决(jué)定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公司股票上市的事先告知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日(rì)开市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间(jiān)，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)、林(lín)应等(děng)证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会计师事务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的(de)问题：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处罚(fá)决定书显示(shì)，紫晶(jīng)存储存(cún)在欺诈发行的(de)问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意(yì)发行上市，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造(zào)物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回款、提(tí)前确(què)认收入等方(fāng)式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当(dāng)年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明(míng)书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年(nián)末(mò)对(duì)外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按规定披露(lù)对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述财务(wù)造假方式(shì)虚(xū)增营(yíng)业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规定披露对外(wài)担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施，其(qí)他相关(guān)负责人也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易(yì)盛(shèng)方面，行政处罚决(jué)定书显示(shì)，其于2019年(nián)6月披(pī)露招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易(yì)盛在公告(gào)的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要(yào)事实、编(biān)造重大(dà)虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达易盛及其全资(zī)子公(gōng)司(sī)浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚(xū)假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润(rùn)总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易盛还(hái)存在(zài)虚(xū)增(zēng)在(zài)建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发(fā)行部(bù)分，证监会对(duì)泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金金(jīn)额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证(zhèng)监会最(zuì)终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事(shì)会秘书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全(quán)面(miàn)大跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月(yuè)30while的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数(shù)为(wèi)12352户(hù)，户均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机(jī)构(gòu)一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公(gōng)司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重(zhòng)大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交所下(xià)发的拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的事(shì)先(xiān)告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上市(shì)告知书后，两家公司可以根据规(guī)定(dìng)申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委员(yuán)会就(jiù)是否终止公(gōng)司(sī)股票上市事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市(shì)委员(yuán)会的审核意(yì)见作(zuò)出是否终止公司股票上市(shì)的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易(yì)所公告对股票(piào)作出终止上(shàng)市的(de)决定(dìng)之日后(hòu)5 个(gè)交易日(rì)届满(mǎn)的下一交易日起，相关公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退市(shì)整理期(qī)的交易期限为(wèi)15 个交易(yì)日。交易所将(jiāng)在退市整理期届满后5个(gè)交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官(guān)微发(fā)布消(xiāo)息显示，其(qí)已于当(dāng)日(rì)收到(dào)12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起(qǐ)的(de)诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构(gòu)东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发(fā)布(bù)公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等(děng)业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心公告称(chēng)，关注到(dào)上海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案(àn)件。泽(zé)达易(yì)盛是科创板首批被中国(guó)证(zhèng)监(jiān)会立案调查公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院后(hòu)续受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼，发布(bù)普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关(guān)法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接受50名以(yǐ)上（含50名(míng)）投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加(jiā)普通(tōng)代表人诉讼并申(shēn)请(qǐng)转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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