金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严(yán)打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推(tuī)动对上述发(fā)行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人(rén)依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导晶存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场(chǎng)参与各(gè)方归位(wèi)尽责，形成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规(guī)主体实施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性(xìng)和(hé)有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退(tuì)出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资(zī)者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发(fā)行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估(gū)算结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计(jì)算的适(shì)格(gé)投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事(shì)人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律法规(guī)明确(què)规(guī)定了(le)当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的(de)收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素(sù)。承(chéng)诺金(jīn)数(shù)额通常高(gāo)于(yú)罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在(zài)证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)规定》等(děng)规(guī)定，依(yī)法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存(cún)储所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计(jì)师事(shì)务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导行(xíng)为中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将关注相关中介机构(gòu)有关(guān)责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本(běn)市场高质量发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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