金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关(guān)部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对(duì)上(shàng)述(shù)发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统#ff0000; line-height: 24px;'>安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统要求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案的(de)行政(zhèng)责任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人(rén)员(yuán)进(jìn)行行(xíng)政处罚(fá)，并对部(bù)分(fēn)责任(rèn)人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统(fǎ)及(jí)时移送公(gōng)安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规(guī)上市公(gōng)司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责(zé)任体系(xì)的重(zhòng)要组成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本(běn)的(de)重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一(yī)步(bù)畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告(gào)的(de)或者(zhě)法律意(yì)见书(shū)的证券服务机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责(zé)的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合(hé)规风险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责(zé)任(rèn)人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告，表示密切关(guān)注泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适(shì)用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资(zī)者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资(zī)者的合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的(de)适(shì)格投资者损失(shī)赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先(xiān)行赔(péi)付(fù)程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的(de)公告中提(tí)出向证监(jiān)会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违(wéi)法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并经国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为可能(néng)获得的(de)收益(yì)或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭(zāo)受的损(sǔn)失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额(é)通常高于(yú)罚没(méi)款(kuǎn)数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会(huì)提交当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其(qí)在(zài)相(xiāng)关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理(lǐ)。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业(yè)行为，如(rú)果发现有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构是保障资本(běn)市场高质量发(fā)展的(de)重要力(lì)量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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