金融界4月21日消息 选墓地的最好方位是什么，墓地的哪个方位的最好证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责(zé)任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上选墓地的最好方位是什么，墓地的哪个方位的最好(shàng)述两案的(de)行政责任方面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的(de)重要一环，也是(shì)提高(gāo)资(zī)本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场参(cān)与(yǔ)各方(fāng)归位尽责(zé)，形(xíng)成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市(shì)公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报(bào)告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照(zhào)过(guò)责(zé)相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介(jiè)机构(gòu)的责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)案件(jiàn)中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机(jī)构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔(péi)付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑(shè)违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案并转换特(tè)别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行(xíng)股(gǔ)票的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披(pī)露的(de)公告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期(qī)货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得(dé)的收益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)依(yī)法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及投资(zī)者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的(de)损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一(yī)程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行(xíng)政(zhèng)追(zhuī)责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计(jì)师(shī)事务(wù)所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)是保障(zhàng)资(zī)本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当(dāng)严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风(fēng)清气正(zhèng)的(de)企业文(wén)化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业声誉。

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