金融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中(美人刑是什么，古代刑法美人计是什么意思zhōng)办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严(yán)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)的(de)意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如(rú)在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依(yī)法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其(qí)相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任。民事责(zé)任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的(de)证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑(lǜ美人刑是什么，古代刑法美人计是什么意思)违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执(zhí)业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风(fēng)险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前在投资者(zhě)保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付(fù)责(zé)任主体的意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，目(mù)标都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心发布(bù)公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退(tuì)出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司(sī)作为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公(gōng)开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司披露的公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位或者个人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关(guān)法律法规(guī)明(míng)确规定了(le)当事人承诺制度(dù)的基本流(liú)程(chéng)、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或(huò)者避免的(de)损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以(yǐ)实现对申请人的(de)精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行(xíng)政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任人员(yuán)，下一步将如(rú)何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的(de)执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量(liàng)，中介(jiè)机(jī)构及其(qí)从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和(hé)维护风清气(qì)正(zhèng)的企(qǐ)业文化(huà)和行业(yè)文化，珍视行业(yè)声誉。

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