科创(chuàng)板首批退市公(gōng)司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其收到证(zhèng)监会下(xià)发的《行政(zhèng)处(chù)罚决定书(shū)》，将被实(shí)施重大违法强制退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交所也对两(liǎng)公(gōng)司下发拟(nǐ)终(zhōng)止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知书(shū)，两家(jiā)公司(sī)的股(gǔ)票(piào)自(zì)4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林(lín)应等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会(huì)计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面(miàn)的问(wèn)题：

　　证监会(huì)行政处罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明(míng)书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据(jù)和验(yàn)收(shōu)单(dān)据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确认收入等方式(shì)虚增营业收入(rù)、利(lì)润。其(qí)中(zhōng)，2017年(nián)-2019年上半年分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招股说明(míng)书》未(wèi)按规定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签署日，未按规定(dìng)披露(lù)对(duì)外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方(fāng)式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年(nián)-2020年报中仍存在未(wèi)按规(guī)定(dìng)披(pī)露(lù)对外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年(nián)市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他相关(guān)负(fù)责(zé)人也被处以罚(fá)款、5年市场(chǎng)禁入等(děng)。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总(zǒng)监终身(shēn)市场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年(nián)6月披(pī)露招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易(y先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案ì)盛在公(gōng)告的(de)证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事(shì)实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利(lì)润18673.53万元，且未如(rú)实披(pī)露关联交易(yì)、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签订虚(xū)假合(hé)同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存在虚增(zēng)在建(jiàn)工(gōng)程等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽达易(yì)盛(shèng)处以(yǐ)非法所(suǒ)募集资(zī)金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集(jí)资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监会最终(zhōng)对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实(shí)控人(rén)、时任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董(dǒng)事、副总经理、财(cái)务总监、董事会(huì)秘书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公(gōng)司均(jūn)有不(bù)同幅度(dù)的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地(dì)”，两(liǎng)家公司也进(jìn)入(rù)到停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双(shuāng)双发布公告(gào)称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被(bèi)实施重大违(wéi)法强制退市(shì)。公司(sī)股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到(dào)上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知(zhī)书(shū)。在(zài)收(shōu)到终止上市(shì)告知书后，两家公司可(kě)以根据规定申请听(tīng)证(zhèng)，提出(chū)陈述和申(shēn)辩(biàn)。交易(yì)所由(yóu)上市委(wěi)员(yuán)会(huì)就是(shì)否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根据上市(shì)委员会的审核意见作出是否终止公司股(gǔ)票上市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交(jiāo)易(yì)所公告(gào)对股票作出(chū)终止上市(shì)的决定之日后5 个交易日(rì)届满的下(xià)一(yī)交易日起，相(xiāng)关公司股票(piào)复牌并进入(rù)退市整理期，并在股(gǔ)票简称(chēng)前冠(guān)以“退市”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期的交(jiāo)易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在(zài)退市(shì)整理(lǐ)期届满后(hòu)5个交(jiāo)易日内(nèi)对股(gǔ)票予以摘牌(pái)，股票(piào)最终(zhōng)终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发(fā)布(bù)消息显示，其已于当日(rì)收到(dào)12名投资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述(先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案shù)责(zé)任纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时(shí)申请适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审(shěn)理案件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的(de)是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及(jí)实控人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事务(wù)所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间(jiān)，东兴证券(quàn)曾发布公(gōng)告称，因在(zài)执行泽达易(yì)盛首次公(gōng)开(kāi)发行股(gǔ)票并在科创板上市(shì)项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持续(xù)督导(dǎo)等业务(wù)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，证监会(huì)决定(dìng)对其(qí)公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中心公告称，关(guān)注(zhù)到(dào)上海金融法院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。泽(zé)达(dá)易盛(shèng)是科创板首批被中国证(zhèng)监(jiān)会立案(àn)调查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中(zhōng)心将密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布(bù)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼权利登(dēng)记公告，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加普通代表人诉(sù)讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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