金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会有关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监(jiān)会有关部门(mén)负责(zé)人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动(dòng)对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机关的(de)沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时(shí)移送公安机关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适(shì)格投资者(zhě)及时(shí)有效地追究(jiū)违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也(yě)是(shì)提高资本市(shì)场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投(tóu)资(zī)者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本(běn)市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务(wù)的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业(yè)行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)从业(yè)人(rén)员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务(wù)质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获(huò)赔(péi)的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有效保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼光速每秒多少公里绕地球多少圈，光速每秒多少米(sòng)起(qǐ)诉材(光速每秒多少公里绕地球多少圈，光速每秒多少米cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告，表示(shì)密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者(zhě)特(tè)别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者(zhě)可以积极(jí)参与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者(zhě)个人进行(xíng)调查(chá)期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉(shè光速每秒多少公里绕地球多少圈，光速每秒多少米)嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综(zōng)合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可能(néng)获得(dé)的(de)收益(yì)或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被(bèi)处以罚款和没收(shōu)违法所得(dé)的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损(sǔn)失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可(kě)用于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以一并解决(jué)案(àn)件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规(guī)决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的(de)证券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌(xián)在(zài)相关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)、容(róng)诚会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致同会计师(shī)事(shì)务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情(qíng)形，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将关(guān)注相关中介机构有关(guān)责(zé)任人员在上述案件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规和(hé)职业(yè)道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气(qì)正的企业文化(huà)和(hé)行(xíng)业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

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