科创板首批退市公司，正式(shì)确认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会(huì)下发(fā)的(de)《行政处罚(fá)决定书》，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司(sī)下春夏秋冬春为首下联是什么，春夏秋冬春为首下联怎么对发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的事(shì)先告知书，两家公司(sī)的股票自4月24日开市起停牌(pái)。春夏秋冬春为首下联是什么，春夏秋冬春为首下联怎么对p>

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院(yuàn)消息显示，其(qí)收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛、林应等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商东兴证券及两(liǎng)名保代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律师事务所均在被(bèi)起诉名单(dān)中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会(huì)行政(zhèng)处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存(cún)储存(cún)在(zài)欺诈(zhà)发行(xíng)的问题。紫晶(jīng)存储于(yú)2019年4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科(kē)创板上(shàng)市(shì)委(wěi)审议同意发行(xíng)上市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书(shū)》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流单据(jù)和验(yàn)收单据入(rù)账、安排资金(jīn)回款、提前确(què)认收(shōu)入等方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半(bàn)年末(mò)对外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明(míng)书签署日，未(wèi)按规(guī)定披露对(duì)外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续(xù)通(tōng)过前(qián)述财务造假方(fāng)式虚(xū)增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定(dìng)披露对外担保的问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分(fēn)别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取终身市(shì)场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措(cuò)施，其他相(xiāng)关负责人也被处(chù)以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政(zhèng)处(chù)罚决定书(shū)显(xiǎn)示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公(gōng)告(gào)的证券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚(xū)增营业收(春夏秋冬春为首下联是什么，春夏秋冬春为首下联怎么对shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披(pī)露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其全资子公司浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载(zài)的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注(zhù)的是，对于欺诈发(fā)行(xíng)部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募(mù)集资金金额20％的(de)处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实(shí)计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司(sī)均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)也进(jìn)入(rù)到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双(shuāng)双发布(bù)公告称，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法行为，将被实(shí)施重大(dà)违法强(qiáng)制退市。公司股票自(zì)2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告(gào)知(zhī)书。在收到终止上市告知书(shū)后(hòu)，两家公司可以(yǐ)根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出(chū)陈(chén)述和申辩。交易(yì)所由上市委员会(huì)就是否(fǒu)终止公(gōng)司股票上(shàng)市事宜进行审(shěn)议，并根据上市(shì)委员(yuán)会的审核(hé)意见作出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票被(bèi)终(zhōng)止(zhǐ)上市，自交易所(suǒ)公告对(duì)股票作出终(zhōng)止上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交(jiāo)易日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期(qī)届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官(guān)微发布(bù)消(xiāo)息(xī)显(xiǎn)示，其(qí)已于当(dāng)日(rì)收到(dào)12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时(shí)公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的(de)是，在投(tóu)资者提起的诉(sù)讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴证券及两名(míng)保(bǎo)代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务所也均(jūn)在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发布(bù)公告(gào)称，因在(zài)执行(xíng)泽达(dá)易盛首次(cì)公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服(fú)务(wù)中心公告(gào)称，关注到(dào)上海金(jīn)融法院收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是(shì)科创板(bǎn)首批(pī)被中(zhōng)国(guó)证监会(huì)立(lì)案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院后续受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，发布(bù)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记(jì)公(gōng)告，拟相关法律法规(guī)公开(kāi)征(zhēng)集并接受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资者特别授权，申请参加普通代(dài)表人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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