金融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上(shàng)述两案的(de)行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关(guān)的(de)沟(gōu)通(tōng)协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依(yī)法及时移送公安(ān)机(jī)关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证券交易(yì)所科(kē)创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及(jí)其相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市(shì)场法(fǎ)律责(zé)任(rèn)体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违(wéi)法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进一步(bù)畅通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服(fú)务机(jī)构等违规主体实施(shī)精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形(xíng)，我会将按照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能(néng)力等因(yīn)素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)作(zuò)为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构认可(kě)，当事(shì)人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收(shōu)益或(huò)者避免(miǎn)的损失(皇太极的父皇是谁，清朝历代帝王顺序表shī)、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)这一程序中，既可(kě)以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关的(de)行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规(guī)决(jué)定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双查皇太极的父皇是谁，清朝历代帝王顺序表”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启动了(le)相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先(xiān)行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我(wǒ)们(men)将关注(zhù)相关中(zhōng)介(jiè)机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在(zài)上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有关(guān)责任人(rén)员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业(yè)道德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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