金融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)问。证(zhèng)监会(huì)有关部(bù)门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人(rén)作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支(zhī)持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的(de)重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠道(dào)，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施(shī)精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照过责(zé)相当的法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)执(zhí)业行为付出代价。

　亢可以加什么偏旁变成什么字，亢这个字可以加什么偏旁　四是关于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券(quàn)服(fú)务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关(guān)中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严(yán)重损(sǔn)害投资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，目标都是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务中(zhōng)心(xīn)发布(bù)公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资(zī)者的合(hé)法权益(yì)可(kě)以在诉讼程(chéng)序中得亢可以加什么偏旁变成什么字，亢这个字可以加什么偏旁到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu亢可以加什么偏旁变成什么字，亢这个字可以加什么偏旁)限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)披(pī)露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的(de)当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或(huò)者不良影响并经(jīng)国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金额(é)，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于(yú)罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在(zài)证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追责相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责(zé)任(rèn)人员(yuán)，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介(jiè)机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌(xián)在(zài)相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会(huì)对(duì)中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注(zhù)相关(guān)中介机构有关责任人(rén)员在上述案件中的(de)执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人(rén)员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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