科创板(bǎn)首批退(tuì)市公(gōng)司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别(bié)发布公告称，其收(shōu)到证监(jiān)会下发(fā)的(de)《行政处(chù)罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大(dà)违法强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股票上市的(de)事先告知书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票自(zì)4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申请，保荐(jiàn)券商东兴(xīng)证券(quàn)及两名(míng)保代、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所均在被起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露(lù)招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销售(shòu)合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认收入等(děng)方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别(bié)虚(xū)增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对外担保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明(míng)书签署日，未按规定披露对(duì)外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存储继续通过前述(shù)财务造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚(xū)增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实(shí)控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政(zhèng)处(chù)罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明(míng)，泽达易(yì)盛(shèng)在公告的证券发(fā)行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在(zài)上市后，泽(zé)达(dá)易盛及其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当(dāng)期报(bào)告记载的利润(rùn)总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值(zhí)得(dé)关注(zhù)的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部(bù)分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金(jīn)金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最(zuì)终对泽(zé)达(dá)易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董事(shì)、副总经理、财务总监、董(dǒng)事会秘书应岚被罚(fá)1300万(wàn)元(yuán)，二人均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构(gòu)一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚(fá)“靴子落(luò)地”，两家公司(sī)也进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司触及《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大(dà)违法行为(wèi)，将(jiāng)被(bèi)实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。公司股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上(shàng)交所下发的拟(nǐ)终止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的事先告(gào)知(zhī)书。在收到(dào)终(zhōng)止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两家公(gōng)司可(kě)以根据规(guī)定申请听证(zhèng)，提出陈述(shù)和申辩。交易所(suǒ)由上市(shì)委(wěi)员会就是否终止公司股票上市事(shì)宜进(jìn)行审议(yì)，并根(gēn)据上(shàng)市委员会的审核意(yì)见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公司股(gǔ)票上市的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)公告对股(gǔ)票作出终(zhōng)止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届(jiè)满的下一交(jiāo)易日起，相(xiāng)关公司股(gǔ)票复牌并进入退(tuì)市整理期，并在(zài)股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整(zhěng)理期(qī)的(de)交易(yì)期(qī)限为15 个(gè)交易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市(shì)整理期(qī)届满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融(róng)法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请。定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依(yī)法审(shěn)查，及时公(gōng)布(bù)进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得(dé)关(guān)注的是，在投资者提(tí)起的(de)诉(sù)讼(sòng)中，被告(gào)除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东(dōng)兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代（胡晓莉(lì)、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会(huì)计师事务所、康达律师(shī)事务所也均在(zài)被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)曾发布公告称，因在(zài)执行泽达(dá)易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐、承(chéng)销及(jí)持续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监(jiān)会决(jué)定对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资者同时(shí)申(shēn)请适(shì)用普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。泽(zé)达易(yì)盛是(shì)科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法(fǎ)院后续受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律(lǜ)法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权，申请参(cān)加普通代表人(rén)诉(sù)讼并申请转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。

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