金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负责人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要(yào)求，关东煮汤底需要一天一换吗，一元一串的关东煮利润多少依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易(yì)盛（天津）科(kē)技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对(duì)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部(bù)分(fēn)责任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市场禁入(rù)措(cuò)施(shī)。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及(jí)时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任是(shì)资(zī)本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参(cān)与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质量的(de)重(zhòng)要(yào)因素(sù)。如果在(zài)欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发现相关(guān)中介(jiè)机(jī)构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者(zhě)保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协(xié)商和(hé)解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投(tóu)资(zī)者赔偿救(jiù)济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服(fú)务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的(de)适(shì)格投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极(jí)参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)披露(lù)的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？关东煮汤底需要一天一换吗，一元一串的关东煮利润多少>

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了(le)证券领域行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的(de)行政(zhèng)执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确(què)定(dìng)需要(yào)综合考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法(fǎ)可(kě)能被处以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺这一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提(tí)高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向我会(huì)提交(jiāo)当(dāng)事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日已被我(wǒ)会立(lì)案(àn)。在紫晶存(cún)储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存(cún)在(zài)违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和(hé)维护风清气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。