金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全(quán)。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制(zhì)人、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大(dà)投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危(wēi)及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处(chù)罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适(shì)格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任(rèn)。民(mín)事责任是(shì)资本市(shì)场法律责(zé)任体系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法恩情无以回报是什么意思，感恩之心无以回报是什么意思行为进(jìn)行(xíng)立体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律意见书(shū)的(de)证券服务机构等违规主体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关(guān)于(yú)中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)从(cóng)业(yè)人(rén)员的道(dào)德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任人员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等(děng)一(yī)系(xì)列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示(shì)密切关注(zhù)泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合(hé)法权益可以在诉讼程(chéng)序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述金额为(wèi)公司(sī)初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告(gào)中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并经国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺(nuò)后(hòu)国(guó)务院证券监督管理机(jī)构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能(néng)获(huò)得的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以(yǐ)实(shí)现对申(shēn)请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的(de)损失。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效(xiào)能(néng)，达(dá)到行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中恩情无以回报是什么意思，感恩之心无以回报是什么意思介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事(shì)务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关(guān)执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业(yè)行(xíng)为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清(qīng)气正的企业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声(shēng)誉。

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