金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金(jīn)融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介机(jī)构及其责(zé)任人(rén)员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人(rén)员(yuán)进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机(jī)关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科(kē)创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大(dà)违法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公司(sī)及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本市(shì)场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提高(gāo)资本(běn)市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一(yī)步(bù)畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司(sī)、出(chū)具审计(jì)报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击。如果相关中介机(jī)构故(gù)意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法(fǎ)机关(guān)处理；如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按(àn)照过责(zé)相当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意(yì)愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构从(cóng)业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果索尼是哪个国家的品牌，索尼是哪个公司的在欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害(hài)投资者合(hé)法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意(yì)愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼制度具(jù)有“默示加入(rù)、明(míng)示(shì)退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投(tóu)资(zī)者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为(wèi)公司初步估(gū)算结(jié)果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披(pī)露的(de)公告中(zhōng)提(tí)出向证(zhèng)监会(huì)提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位或(huò)者个人进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响并经国(guó)务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案(àn)件调查(chá)的(de)行政执(zhí)法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合(hé)考虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能(néng)获(huò)得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得的(de)金额(é)，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击，也可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提(tí)高(gāo)执法(fǎ)效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依法依(yī)规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)索尼是哪个国家的品牌，索尼是哪个公司的所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务(wù)所、致同(tóng)会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相关执(zhí)业(yè)行为(wèi)中的(de)勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构是(shì)保障资本(běn)市场高质(zhì)量发展的(de)重(zhòng)要力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的(de)企业文(wén)化(huà)和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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