科创板首(shǒu)批(pī)退市(shì)公司，正式确(què)认(rèn)！

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其收(shōu)到(dào)证(zhèng)监会(huì)下发的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实施(shī)重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知(zhī)书，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院(yuàn)消(xiāo)息显示(shì)，其收到12名投资(zī)者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康达律师事务(wù)所(suǒ)均(jūn)在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫(zǐ)晶(jīng)方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会行政(zhèng)处(chù)罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存(cún)在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露(lù)招股书(shū)申报稿，同年10月(yuè)获(huò)科创板(bǎn)上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回(huí)款、提前确(què)认收入(rù)等方式虚增营(yíng)业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分(fēn)别虚增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定披(pī)露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余(yú)额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未(wèi)按规定披露对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继(jì)续通(tōng)过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期(qī)报(bào)告记(jì)载(zài)的利润总额(é)绝对(duì)值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的(de)利润总额绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍(réng)存在(zài)未按规定披露对外担保的问题。

　　最(zuì)终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入措施，其(qí)他相关负(fù)责人也被处以罚款、5年市场禁(jìn)入(rù)等(děng)。

　　欺诈发(fā)行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书(shū)显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在(zài)公告的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累(lèi)计虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚(xū)增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且(qiě)未如实披(pī)露关(guān)联交(jiāo)易、股(gǔ)权代(dài)持情况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易盛(shèng)及(jí)其全资子(zi)公(gōng)司浙江(jiāng)金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额(é)的56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是，对于欺诈发行(xíng)部(bù)分(fēn)，证监会对泽达(dá)易盛处以非法所(suǒ)募(mù)集(jí)资金(jīn)金额(é)20％的处罚，罚(fá)款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金(jīn)的(de)3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。