金(jīn)融(róng)界(jiè)4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国(guó)务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息(xī)存(cún)储(chǔ)技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适(shì)格投资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司(sī)及(jí)其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责(zé)任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提高资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或(huò)者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券服务机(jī)构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)全都是泡沫下一句套路是什么，全都是泡沫的下一句套路答案决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)全都是泡沫下一句套路是什么，全都是泡沫的下一句套路答案法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)从(cóng)业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前(qián)在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同(tóng)投(tóu)资者赔(péi)偿救(jiù)济(jì)制度(dù)的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的(de)意愿和能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服(fú)务中心发(fā)布公告(gào)，表示(shì)密切关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别授(shòu)权(quán)，申(shēn)请参(cān)加该案并转换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资(zī)损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案的(de)民事(shì)赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者可以(yǐ)积(jī)极(jí)参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接获(huò)赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券(quàn)领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行调(diào)查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执全都是泡沫下一句套路是什么，全都是泡沫的下一句套路答案法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事(shì)人(rén)因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可(kě)能获得的收益或(huò)者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决(jué)案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下(xià)一步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已(yǐ)被(bèi)我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致(zhì)同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的(de)是，我们将关(guān)注相关(guān)中介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案(àn)件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保(bǎo)障资本市(shì)场高质量发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行(xíng)业(yè)声(shēng)誉。

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