科创板首批(pī)退(tuì)市公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其收到证监会下(xià)发的《行(xíng)政处罚决(jué)定书》，将被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股票上市的(de)事先告(gào)知书，两家公(gōng)司的(de)股票自4月24日开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息(xī)显示(shì)，其收(shōu)到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴证券及两名保(bǎo)代、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、康达律师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的(de)问(wèn)题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股书(shū)申报(bào)稿，同(tóng)年10月获科创板上市委审议同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月(yuè)在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚构(gòu)销售合同、伪(wěi)造(zào)物(wù)流单据和(hé)验收单据(jù)入账、安排资金(jīn)回(huí)款、提前确认收入(rù)等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增(zēng)利(lì)润(rùn)21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年(nián)利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》未按规(guī)定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半(bàn)年末(mò)对(duì)外担保余额(é)分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署(shǔ)日(rì)，未(wèi)按规(guī)定披露对(duì)外(wài)担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶存储继(jì)续(xù)通过前(qián)述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元忠孝仁义礼智信24个字顺序，忠孝仁义礼智信24个字的含义(yuán)罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年(nián)6月披露招(zhāo)股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公(gōng)告的证券发(fā)行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重要(yào)事实、编造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股权(quán)代持情况等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达易(yì)盛及其全资子公司(sī)浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等(děng)问题(tí)。

　　值得(dé)关(guān)注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行(xíng)部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处(chù)罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市(shì)场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也进入(rù)到停牌(pái)及被终止(zhǐ)上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违(wéi)法行为，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司(sī)股票自(zì)2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一）开市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均(jūn)收到上交(jiāo)所下发(fā)的(de)拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的(de)事先告知书。在收到(dào)终止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两家公司可以根据规定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易所(suǒ)由上市(shì)委员会就是否终止公司股票上市(shì)事(shì)宜(yí)进(jìn)行审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的(de)审核意(yì)见作出是否终止公司股票上(shàng)市的(de)决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交易所(suǒ)公告对股票作出终止上市(shì)的决定之(zhī)日后5 个交(jiāo)易日届满(mǎn)的(de)下一交易日(rì)起，相关公司股票(piào)复牌(pái)并进入(rù)退市整(zhěng)理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限(xiàn)为15 个(gè)交(jiāo)易(yì)日。交(jiāo)易所将在退市整理期届(jiè)满后5个交易(yì)日(rì)内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发(fā)布(bù)消(xiāo)息显(xiǎn)示，其已于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。上(shàng)海(hǎi)金融法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的(de)是(shì)，在投(tóu)资者提(tí)起的诉讼中，被告除了泽达易盛及(jí)实控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达律师(shī)事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发(fā)布公告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发(fā)行(xíng)股票(piào)并(bìng)在科创(chuàng)板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承销及持续督(dū)导(dǎo)等业务(wù)未勤(qín)勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中心公告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金融法院收(shōu)到12名(míng)投资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉投(tóu)资者(zhě)同(tóng)时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易(yì)盛是科创板首批被(bèi)中国(guó)证监会立案调查(chá)公(gōng)司，根(gēn)据《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密切关注诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼权(quán)利登(dēng)记公(gōng)告，拟忠孝仁义礼智信24个字顺序，忠孝仁义礼智信24个字的含义(nǐ)相关法律法(fǎ)规(guī)公开征(zhēng)集并接受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。

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