金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者(zhě)问(wèn)。证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以下(xià)简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人(rén)作(zuò)出(chū)行政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对(duì)部(bù)分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依(yī)法(fǎ)及(jí)时移送公安机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责(zé)相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责(zé)任是资本市场法律(lǜ)责任(rèn)体系(xì)的重要组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公(gōng)司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公司(sī)、出具审计(jì)报告的或者法(fǎ)律(lǜ)意(yì)见书的证券服(fú)务(wù)机(jī)构等违规主体实(shí)施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构从业人(rén)员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务质量的重要(yào)因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协(xié)商(shāng)和(hé)解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用(yòng)条件、投资(zī)者获(huò)赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密切关(guān)注(zhù)泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法(fǎ)院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得到(dào)保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资硝酸锌化学式怎么写出来的，硝酸锌化学式子10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付(fù)专(zhuān)项基(jī)金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)可以积(jī)极参与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经(jīng)国务(wù)院(yuàn)证券监督管硝酸锌化学式怎么写出来的，硝酸锌化学式子理机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调查的(de)行政执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程(chéng)、适(shì)用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可(kě)用于(yú)赔(péi)偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺这一程(chéng)序中，既(jì)可以实(shí)现对申请人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事(shì)人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市康达律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)有关(guān)责(zé)任人(rén)员在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障资(zī)本(běn)市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营造和维护风(fēng)清(qīng)气(qì)正(zhèng)的企业文(wén)化和(hé)行(xíng)业(yè)文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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