金融(róng)界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如(rú)何(hé)推(tuī)动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关责任(rèn)主体进行立(lì)体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)科(kē)创板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的重要组(zǔ)成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于(yú)为上市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书(shū)的证券服(fú)务机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相(xiāng)当的(de)法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资(zī)者损失意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介(jiè)机(jī)构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了(le)包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)的适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有(yǒu)效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能力等因素，目标(biāo)都是(shì)有效保(bǎo)护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心发(fā)布公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别(bié)代表人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔付金额(é)进行(xíng)调整(zhěng)），用于(yú)先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维(wéi)护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度（以下简称当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或(huò)者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除损害或者不(bù)良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关(guān)法律法规明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè广西大学唐纪良主任科员，广西大学唐记良)和赔(péi)偿功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违法所得(dé)的(de)金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金数额(é)通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(z广西大学唐纪良主任科员，广西大学唐记良hě)损失，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请人(rén)的精(jīng)准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，有(yǒu)效提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依(yī)据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)规(guī)定》等规定，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)及(jí)其(qí)责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北(běi)京市康达(dá)律师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同(tóng)会(huì)计师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根(gēn)据其在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔(péi)付(fù)以(yǐ)及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理。需(xū)要指出(chū)的是，我们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构是(shì)保障资(zī)本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量，中介机(jī)构及(jí)其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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