金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关部门负责(zé)人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如(rú)在(zài)上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及(jí)其(qí)相关中介机构等责(zé)任主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是(shì)提(tí)高资本(běn)市场违(wéi)法违(wéi)规成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服(fú)务(wù)的证券(quàn)公(gōng)司、出具(jù)审计报(bào)告的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法机(jī)关处理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案(àn)件情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意(yì)识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规(guī)规定了(le)包(bāo)括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范判(pàn)决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优势，对于个左右结构相同的字有哪些，左右结构相同的字大全(gè)案中(zhōng)采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材(cái)料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付专项(xiàng)基(jī)金(jīn)（上述金(jīn)额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人(rén)履行承(chéng)诺后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等(děng)规(guī)定，承(chéng)诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违(wéi)法(fǎ)所得的(de)金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常(cháng)高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统(tǒn左右结构相同的字有哪些，左右结构相同的字大全g)一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司向我会(huì)提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京(jīng)市康达(dá)律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续将根据(jù)其(qí)在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出(chū)的(de)是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关注相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维(wéi)护(hù)风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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