科创(chuàng)板首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称，其收到证监会下(xià)发的《行(xíng)政处罚(fá)决(jué)定书》，将被实施(shī)重大违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交(jiāo)所也对两(liǎng)公司(sī)下发拟(nǐ)终(zhōng)止公司(sī)股票上市(shì)的事先告知书，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)的(de)股票自(zì)4月24日(rì)开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院消息显(xiǎn)示，其(qí)收到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计师事务(wù)所(suǒ)、康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委审议同意(yì)发行上市，2020年(nián)3月在科(kē)创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年(nián)利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担(dān)保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存(cún)储继续通过前述财(cái)务造假方式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载(zài)的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实控(kòng)人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处10年(nián)市(shì)场禁入措施，其他相(xiāng)关(guān)负责人也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行(xíng)文件中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披(pī)露关(guān)联交易、股权代(dài)持(chí)情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利(lì)润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增在(zài)建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发(fā)行部(bù)分(fēn)，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监(jiān)会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任董事(shì)、副总经理、财(cái)务(wù)总监(jiān)、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万(wàn)元(yuán)，二(èr)人均(jūn)被采取终身市场(chǎng)禁入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下(xià)，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被(bèi)提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定(dìng)的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制退市(shì)。公司股(gǔ)票自2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到上交所(suǒ)下发的拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票(piào)上市的事先告知书。在(zài)收到终止上市告知(zhī)书后，两家公(gōng)司可(kě)以根据规定申(shēn)请(qǐng)听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委员会就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票(piào)上市(shì)事宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意见作出是(shì)否终止公司股票上市(shì)的决(jué)定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终止上市，自(zì)交易所公(gōng)告对(duì)股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司(sī)股票(piào)复牌并进入退市整理期(qī)，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个(gè)交易日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其(qí)已(yǐ)于当日收到(dào)12名投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同(tóng)时(shí)申请适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案(àn)件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得关(guān)注(zhù)的是(shì)，在投(tóu)资(zī)者(zhě)提起的诉(sù)讼(sòng一本书多重，一本书多重有一斤吗)中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师(shī)事务(wù)所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴(xīng)证券曾发布(bù)公告称(chēng)，因在执行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发行股票(piào)并在科创板上市项目中(zhōng)，涉(shè)嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续(xù)督导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定(dìng)对其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务中心公告称(chēng)，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛(shèng)等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼程序审理案件。泽达(dá)易盛是科创板首批(pī)被中国证监会立案调(diào)查公(gōng)司，根(gēn)据《行一本书多重，一本书多重有一斤吗政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注(zhù)诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院(yuàn)后续(xù)受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼，发(fā)布普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)权利登(dēng)记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开(kāi)征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。

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