金融(róng)界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛西气东输的起点与终点，西气东输的起止点是哪里？案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人(rén)、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等(děng)相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发(fā)行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关(guān)责任人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送(sòng)公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规则(zé)》的规定(dìng)，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及时有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅通投资者(zhě)权(quán)利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市(shì)场参(cān)与各方归(guī)位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审(shěn)计报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会(huì)将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责相当(dāng)的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员(yuán)的(de)道德水准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识(shí)和(hé)廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水(shuǐ)平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益(yì)，目前在(zài)投资者(zhě)保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉(sù)讼等(děng)一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这(zhè)些制度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加(jiā)该(gāi)案(àn)并(bìng)转换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失(shī)赔付(fù)金额(é)进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资(zī)者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的(de)公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将(jiāng)如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位(wèi)或者个人进(jìn)行调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影响并经(jīng)国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为可能获(huò)得(dé)的(de)收益或(huò)者避免的损失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人(rén)的精准打击，也可(kě)以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解决(jué)案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.西气东输的起点与终点，西气东输的起止点是哪里？对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)及(jí)其(qí)责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动(dòng)了(le)相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以西气东输的起点与终点，西气东输的起止点是哪里？(yǐ)及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的(de)执业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构是保障资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展(zhǎn)的(de)重要力量，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉。

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